Авансовый отчет и услуги такси

Итоги Расходы на проезд в такси командированного работника Сотрудник, направленный в командировку, может воспользоваться службой такси для проезда к вокзалу, аэропорту, месту проживания, а также к месту его постоянной работы в период выполнения командировочного задания. Вид транспорта, который при этом может быть использован, не оговорен. В этой связи встает вопрос: можно ли учитывать в составе прочих расходов проезд на такси работника, находящегося в командировке? Разъяснения по нему дает Минфин см. И вывод из них следует, что можно — при условии документального подтверждения и экономической обоснованности затрат.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Авансовый отчет: что можно принять к учету Если командированный подтверждает расходы на такси квитанцией Таким образом, водители считают, что такси должно таковым и оставаться.

Отражаем расходы на такси в налоговом учете нюансы Документальное оформление расходов на командировки Автор ответа: Москва направлен в командировку по территории РФ. Во время командировки он пользовался услугами такси, чтобы добраться из аэропорта до гостиницы и обратно.

Квитанция на услуги легкового такси в авансовый отчет

Ру" Для налоговых целей имеют значение несколько аспектов, связанных с командировками. Не менее важны тонкости отнесения выплат, связанных с командировкой работников, к облагаемым или не облагаемым НДФЛ.

Пять спорных ситуаций, связанных с командировками работников Командировочные расходы в иностранной валюте Морозова Л. Дата размещения статьи: Служебная командировка может проходить как на территории Российской Федерации, так и за ее пределами. В данной статье рассмотрим порядок возмещения работнику расходов, связанных с его служебной командировкой за границей, а также правила принятия к бухгалтерскому учету расходов, произведенных в иностранной валюте, и их пересчета в российские рубли.

Постановлением Правительства РФ от Согласно п. Цель командировки работника определяется руководителем командирующей организации и указывается в служебном задании унифицированная форма Та , которое утверждается работодателем п. Работник направляется в командировку на основании изданного в учреждении приказа о направлении работника в командировку унифицированные формы Т-9, Т-9а , в котором указывают фамилию и инициалы командированного работника, его должность или специальность, цель, время и место поездки.

Если работник отправляется в командировку в государства, являющиеся участниками Содружества Независимых Государств СНГ , с которыми заключены межправительственные соглашения, на основании которых в документах для въезда и выезда пограничными органами не делаются отметки о пересечении государственной границы, то в соответствии с решением работодателя работнику оформляется командировочное удостоверение унифицированная форма Т , подтверждающее срок его пребывания в командировке п.

Направление работника в командировку в другие страны и государства осуществляется без оформления командировочного удостоверения. Даты пересечения Государственной границы Российской Федерации в этом случае при следовании с территории Российской Федерации и на территорию Российской Федерации определяются по отметкам пограничных органов в паспорте п.

По возвращении из командировки работник обязан представить работодателю в течение трех рабочих дней п. К авансовому отчету прилагаются командировочное удостоверение если оно оформляется , документы о найме жилого помещения, фактических расходах по проезду включая страховой взнос на обязательное личное страхование пассажиров на транспорте, оплату услуг по оформлению проездных документов и предоставлению в поездах постельных принадлежностей и об иных расходах, связанных с командировкой; - отчет о выполненной в командировке работе, согласованный с руководителем структурного подразделения работодателя, в письменной форме.

Аванс на командировочные расходы В соответствии с п. Аванс может быть выдан как в валюте РФ, так и в иностранной валюте. Выплата аванса в иностранной валюте, также как и погашение неизрасходованного аванса в иностранной валюте, выданного работнику в связи с командировкой, осуществляется в соответствии с Федеральным законом от Выплата работнику суточных в иностранной валюте при направлении работника в командировку за пределы территории Российской Федерации осуществляется в размерах, определяемых коллективным договором или локальным нормативным актом п.

В случае если при направлении работника в командировку за границу аванс ему выдается в рублях, как правило, их обмен на иностранную валюту осуществляется самим работником.

В подтверждение обменных операций работник по возвращении представляет справку об обмене валюты. Стоит отметить, что аванс на командировочные расходы может быть выплачен наличными из кассы, а также с использованием банковских дебетовых карт, эмитируемых кредитными организациями, в том числе в рамках "зарплатных" проектов. Более того, Минфин в Письме от В качестве преимуществ безналичного способа расчетов с подотчетными лицами Минфин называет следующие моменты: Практика показывает, что перечисление средств на счета работников, открытые ими в кредитных организациях для расчетов с использованием расчетных дебетовых карт, комфортно и упрощает процедуры по выполнению работодателем наймодателем обязанностей по возмещению произведенных работником командировочных расходов, а также повышает оперативность и надежность осуществления платежей.

Введение механизма безналичных расчетов с подотчетными лицами осуществляется путем внесения соответствующих положений в коллективный договор, положение о служебных командировках, учетную политику.

Так, например, Минфин в рамках реализации учетной политики и с учетом положений коллективного договора осуществляет выдачу своим работникам денежных средств под отчет на командировочные расходы безналичным способом по заявлению подотчетного лица с указанием в нем реквизитов, необходимых для перечисления на счет работника, открытый в кредитной организации, при командировании: Возмещение заграничных командировочных расходов Согласно ст. Порядок и размеры возмещения расходов, связанных со служебными командировками, в том числе командировками на территории иностранного государства, определяются коллективным договором или локальным нормативным актом ст.

Стоит отметить, что при установлении размеров суточных и расходов по найму жилого помещения, возмещаемых казенными учреждениями за счет бюджетных средств, необходимо руководствоваться: На бюджетные и автономные учреждения вышеперечисленные нормативные акты не распространяются, поскольку они не относятся к учреждениям, финансируемым за счет средств федерального бюджета. Следовательно, такие учреждения вправе самостоятельно устанавливать размеры возмещения расходов, связанных с командировками на территорию иностранных государств.

Далее рассмотрим особенности возмещения некоторых расходов, произведенных работником, командированным на территорию иностранного государства.

В соответствии с п. Фактический срок пребывания в месте командирования определяется по отметкам пограничных органов в паспорте о пересечении Государственной границы Российской Федерации либо по отметкам о дате приезда в место командирования и дате выезда из него, которые делаются в командировочном удостоверении если оно оформляется.

При направлении работника в командировку на территории двух или более иностранных государств суточные за день пересечения границы между государствами выплачиваются в иностранной валюте по нормам, установленным для государства, в которое направляется работник п. В случае вынужденной задержки в пути суточные за это время выплачиваются по решению руководителя учреждения при представлении документов, подтверждающих факт вынужденной задержки п.

Расходы по найму жилого помещения. Документом, подтверждающим расходы по найму жилого помещения проживанию в иностранной гостинице отеле , как правило, служит инвойс от англ. Для справки. Если в счете за проживание в иностранной гостинице отдельной строкой выделена сумма НДС, то работодатель возмещает сотруднику всю сумму расходов, указанную в счете, включая указанную сумму налога.

В последующем работодатель вправе учесть такую сумму в составе прочих расходов при исчислении налога на прибыль в рамках деятельности, приносящей доход Письмо Минфина России от Помимо счета за проживание в гостинице, расходы по найму жилого помещения могут подтверждаться кассовыми чеками и чеками, выдаваемыми при операциях с использованием пластиковых банковских карт Письмо Минфина России от Расходы на проезд.

Напомним, что на основании п. В данном случае под транспортом общего пользования понимаются: Документом, подтверждающим расходы на проезд, является проездной билет. В настоящее время все большой популярностью пользуются электронные авиа- и железнодорожные билеты. При покупке проездных билетов электронным способом оправдательными документами, подтверждающими расходы на проезд, служат: Такие разъяснения приводятся в Письмах Минфина России от Москве от Обратите внимание!

В случае утери проездных документов Минфин рекомендует использовать в качестве оправдательных следующие документы: Кроме того, работникам также могут быть возмещены расходы по проезду на такси при условии наличия соответствующих оправдательных документов, оформленных надлежащим образом и позволяющих подтвердить использование работником такси для поездок, осуществляемых в служебных целях Письма Минфина России от Такими документами являются кассовый чек или квитанция в форме бланка строгой отчетности, подтверждающие оплату пользования легковым такси п.

Целесообразность использования услуг такси в интересах учреждения работник может указать в объяснительной записке например, в связи со срочностью служебного поручения или отсутствием нерегулярностью рейсов общественного транспорта. Принятие к бухгалтерскому учету командировочных расходов, произведенных в иностранной валюте, и их перерасчет в рубли В соответствии с п.

Первичные документы, составленные на иных языках, должны иметь построчный перевод на русский язык. Приказом Минфина России от Таким образом, в первую очередь при принятии к учету документов, подтверждающих командировочные расходы, составленные на иностранном языке, необходимо обязательное наличие их перевода на русский язык. Такой перевод может быть сделан как профессиональным переводчиком, так и специалистом самой организации Письмо Минфина России от Далее рассмотрим особенности пересчета в рубли при принятии к учету командировочных расходов, произведенных в иностранной валюте.

Задолженность подотчетного лица уменьшается на сумму отраженных в авансовом отчете произведенных им расходов, подтвержденных оправдательными документами. Сумма превышения принятых к учету расходов подотчетного лица над ранее выданным авансом сумма утвержденного перерасхода отражается на соответствующих счетах и признается учреждением принятым перед подотчетным лицом денежным обязательством.

Сумма неизрасходованного аванса, выданного ранее работнику наличными денежными средствами, по завершении командировки вносится им в кассу. Исходя из вышеизложенного, при выдаче в подотчет командируемому сотруднику аванса в иностранной валюте полученные и израсходованные им подотчетные суммы учреждение в бухгалтерском учете отражает одновременно в соответствующей иностранной валюте, а также в рублевом эквиваленте по курсу Банка России, действующему на дату выдачи денежных средств под отчет.

Стоит отметить, что в данном случае перерасчет выданной иностранной валюты на дату утверждения авансового отчета не производится. Однако стоит учитывать, что при возврате сотрудником неизрасходованных подотчетных сумм в иностранной валюте они отражаются в бухгалтерском учете в соответствующей иностранной валюте и в рублевом эквиваленте по курсу Банка России, действующему на дату внесения денежных средств в кассу п.

Как было указано выше, в случае если командируемому работнику аванс выдается в рублях, он самостоятельно обменивает их на иностранную валюту. Документом, подтверждающим курс обмена, является справка о покупке валюты. В этой ситуации командировочные расходы, произведенные в иностранной валюте, принимаются к бухгалтерскому учету также в иностранной валюте и в рублевом эквиваленте по курсу покупки валюты. Курс покупки определяется на основании справки о покупке командированным лицом иностранной валюты.

Если командированный сотрудник не может подтвердить курс покупки иностранной валюты в связи с отсутствием такой справки, то командировочные расходы следует принимать к учету одновременно в иностранной валюте в соответствии с документами, подтверждающими произведенные расходы и в рублях по курсу Банка России, действующему на дату признания расходов, то есть на дату утверждения авансового отчета Письмо Минфина России от Рассмотрим на примерах порядок принятия к учету командировочных расходов, произведенных в иностранной валюте.

Пример 1. Работник бюджетного учреждения направлен в командировку за границу на пять суток. При отъезде за счет средств субсидии, предоставленной на выполнение государственного задания, ему были выданы суточные в сумме долл. США по 50 долл. США на сутки. На дату выдачи аванса курс Банка России составил: Из командировки сотрудник вернулся раньше на один день, о чем свидетельствуют отметки о пересечении границы РФ в его загранпаспорте. В связи с этим по приезду из командировки курс Банка России 1 долл.

США курс Банка России 1 долл. В бухгалтерском учете бюджетного учреждения данные операции отразятся следующим образом: Как оформить авансовый отчет, чтобы указать в нем и рубли и тенге? На вопрос отвечает: Распечатанные карточки, а также кассовые ленты хранить более не нужно.

Вся информация имеется у налоговой службы в базах данных. Можно ли использовать один кассовый аппарат для розничной и интернет-торговли? Батарин Алексеевич, начальник отдела Управления оперативного контроля ФНС РФ Использовать один кассовый аппарат для розницы и интернет-торговли допустимо, если точка розничных продаж, где покупатель расплачивается кэшем и картой, одна.

UBER в командировке - отчет в бухгалтерию Он с полным правом может рассчитывать на то, что работодатель возместит его расходы. Однако и работодатель рассчитывает, что ему будет предоставлена квитанция ЯндексТакси или иной службы, которой пользовался сотрудник.

Ведь этот документ нужен организации, чтобы иметь возможность отнести понесенные затраты на расходы в целях налогообложения. Иные вопросы Зеленоглазое такси: Зеленоглазое такси: Дата размещения статьи: Ответить на эти вопросы нужно для того, чтобы определить, можно ли расходы на такие поездки признать в налоговом учете и не будет ли возмещение их стоимости работнику его доходом.

Ситуация 1. Постановлением Правительства РФ от Служебные командировки: Расходы на проезд к месту командировки и обратно относятся к командировочным расходам. Мы расскажем о том, как подтвердить указанные расходы без рисков для компании, а также рассмотрим особенности учета подобных затрат. Банк экспертных заключений С ходу я на этот вопрос не ответила, а про себя решила, что нужно обязательно пойти на семинар по командировкам. В результате я узнала много полезной информации, с которой хочу познакомить и вас.

Читайте ответы лектора на вопросы, заданные на этом семинаре. Надеюсь, они помогут вам избежать ошибок в работе. Как правильно выдать деньги в рублях Как получить отчет о поездке Выполнен в формате А5 или А4, печать двухсторонняя. Путевой лист легкового такси. Выполнен в формате А4, печать двухсторонняя.

Реклама на автомобиле. Пленка на стекла, кузов. Иметь при себе и по требованию сотрудников полиции передавать им, для проверки: Для чего нужен путевой лист? Командировочные расходы в иностранной валюте Морозова Л. Однодневная командировка Расходы на командировки сотрудников являются весомой частью затрат фирмы, влияющих на итоги работы компании в целом. Поэтому крайне важно грамотно оформить все необходимые оправдательные документы по деловой поездке, и не менее важно учесть все расходы при оплате командировки, правильно отразив их на соответствующих статьях затрат.

Такси с помощью которого осуществляется прием заявок от Клиентов, и передача их непосредственно Водителю. В соответствии с пунктом 3 статьи ГК РФ акцепт оферты равносилен заключению договора на условиях, изложенных в Публичном договоре оферте. Прохождение Водителем регистрации посредством использования мобильного приложения Яндекс.

Если от фирмы в гостинице проживал не один сотрудник, а два или несколько, то во избежании бухгалтерских несоответствий и прочих мелких ненужных проблем, советуем сделать следующее.

Находясь в одной гостинице, берите чеки в одном месте, иначе на чеках будет указаны данные, говорящие о том, что сотрудники проживали в одном и том же месте, а сумма за их проживание будет разная. И еще одно — старайтесь заказывать документы заранее, так как времени на их подготовку может уйти больше, чем требуется и это станет причиной вашей задержки. Командировочные расходы: Галичевская, независимый консультант Командировки работников — обычное явление практически во всех российских фирмах.

017 Такси или общественный транспорт — авансовый отчет

Перечисленные документы нумеруются в порядке, соответствующем записям в авансовом отчете, и прикладываются к нему. Затем работник подписывает авансовый отчет на оборотной стороне, расшифровывает подпись и предъявляет его вместе с приложенными документами главному бухгалтеру или бухгалтеру при их отсутствии - руководителю. Работодатель возмещает оплачивает расходы на проезд в случаях, установленных ТК РФ и локальными нормативными актами организации ч. Наличные деньги под отчет на расходы на проезд выдаются в обычном порядке - на основании приказа руководителя организации или подписанного им заявления подотчетного лица пп. Приказ оформляется на каждую выдачу денег. В нем должны быть указаны Ф. На заявлении подотчетного лица помимо подписи и даты руководитель указывает выдаваемую сумму и срок ее возврата Письмо Банка России от Выдача денег под отчет производится по расходному кассовому ордеру пп. Подотчетное лицо, получившее деньги на проезд, обязано отчитаться о фактически произведенных расходах, заполнив авансовый отчет. В коммерческих организациях авансовый отчет составляется по унифицированной форме N АО-1, утвержденной Постановлением Госкомстата России от Сроки представления авансового отчета Заполненный авансовый отчет об израсходованных на проезд суммах вместе с подтверждающими документами работник должен представить не позднее трех рабочих дней после дня истечения срока, на который выданы наличные деньги под отчет, или со дня возвращения из командировки выхода на работу, например, если работник болел пп.

Можно ли принять авансовый отчет по отчету о поездке яндекс такси

Может ли директор ездить на встречи с клиентами на такси? Могут ли сотрудники заказывать такси, чтобы добраться до дома, если они задержались в офисе допоздна? В каком случае расходы на такси уменьшают налог на прибыль, а в каком нет?

Инструкция для водителя: как распечатать чек Яндекс Такси из приложения Как получить отчет о поездке Если командированный подтверждает расходы на такси квитанцией Сотрудник организации был направлен в командировку на территории РФ и воспользовался услугами такси для поездки от дома до аэропорта и обратно.

Можно ли принять в авансовый расходы на такси

Квитанция на услуги легкового такси в авансовый отчет Авансовый отчет по командировке на личном автомобиле Если сотрудник направляется в командировку в другой Электронная квитанция, отправленная перевозчиком по электронной почте, расходы на такси не подтверждает. Чек на такси представляет собой документ, подтверждающий заказ и оказание таксомоторных услуг. Составление авансового отчета без кассового чека: правила, нюансы, альтернативная документация для подтверждения затрат. Квитанция на оплату пользования легковым такси должна включать в себя следующие обязательные реквизиты Есть такси, а сервиса нет! Мы все помним общеизвестную фразу: Наши люди в булочную на такси не ездят! Авансовый отчет: что можно принять к учету.

Можно ли приложить заказ такси к авансовому отчету

Ру" Для налоговых целей имеют значение несколько аспектов, связанных с командировками. Не менее важны тонкости отнесения выплат, связанных с командировкой работников, к облагаемым или не облагаемым НДФЛ. Пять спорных ситуаций, связанных с командировками работников Командировочные расходы в иностранной валюте Морозова Л.

Отражаем расходы на такси в налоговом учете (нюансы)

Если командированный подтверждает расходы на такси квитанцией Сотрудник организации был направлен в командировку на территории РФ и воспользовался услугами такси для поездки от дома до аэропорта и обратно. Вернувшись из командировки, работник представил авансовый отчет с приложением к нему квитанции в форме бланка строгой отчетности. Является ли такая квитанция документальным подтверждением расходов на оплату такси? Учитываются ли суммы оплаты такси в расходах при исчислении налога на прибыль? Служебной командировкой признается поездка работника по распоряжению работодателя на определенный срок для выполнения служебного поручения вне места постоянной работы ст. Особенности направления работников в служебные командировки определены Положением, утвержденным постановлением Правительства РФ от При направлении работника в служебную командировку ему гарантируются сохранение места работы должности и среднего заработка, а также возмещение расходов, связанных со служебной командировкой ст.

Можно ли включать в расходы услуги такси ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Обучение Таксометр Яндекс Такси Можно ли включать в расходы услуги такси Вопрос Добрый день, Мы часто используем услуги такси, а именно: В связи с тем, что мы используме интернет приложения различных провайдеров услуг для передвижения на такси, то практически всегда мы не получаем необходимой подвтерждающей документации, чтобы данные расходы принять для целей прибыли и не удерживать НДФЛ из заработной платы сотрудников.

Как получить квитанцию онлайн-сервисов такси Про расходы на автомобиль личный и проезд в автобусе такси Можно ли приложенную к авансовому отчету квитанцию в форме бланка строгой отчетности признать документальным подтверждением расходов командированного сотрудника на услуги такси и учесть эти расходы при формировании налогооблагаемой прибыли? Сотрудник организации был направлен в командировку на территории РФ и воспользовался услугами такси для поездки от дома до аэропорта и обратно. Можно ли принять авансовый отчет по отчету о поездке яндекс такси Главная Можно ли проезд на такси принять в расходы Можно ли проезд на такси принять в расходы Удивительно, но факт! Воспользоваться ими можно только при условии предварительного обсуждения этого момента с работодателем. Как учитываются расходы на услуги такси, используемых для поездок работников?

Как обосновать расходы на такси усн Дело в том, что налоговики слишком широко толкуют это понятие. Вот только некоторые причины признания расходов необоснованными: — они не привели к получению доходов в налоговом отчетном периоде; — в результате их осуществления компания получила убыток; — размер расходов не соответствует финансовому состоянию дел организации; — произведенные расходы не связаны с основными видами деятельности компании и т. Однако обоснованность расходов не может оцениваться с точки зрения их целесообразности, рациональности, эффективности или полученного результата, так как налоговое законодательство не использует понятие экономической целесообразности и не регулирует порядок и условия ведения финансово-хозяйственной деятельности.

Информационный банк Подобрать комплект Приказоб использовании услуг такси в служебных целях [наименование юридического лица] [число, месяц, год] N [значение] В связи с производственной необходимостью приказываю: 1. С [число, месяц, год] разрешить работникам [наименование юридического лица] пользоваться услугами такси в служебных целях. Основанием для использования такси является служебная записка работника с обоснованием необходимости поездки. Контроль за исполнением приказа возлагаю на [должность, Ф. Подтверждающие документы Помимо внесения соответствующих положений в трудовые и или коллективный договоры, по мнению автора, следует оформить приказ руководителя, в котором установить необходимость доставки работников до места работы и обратно посредством услуг такси в ночное время в связи с установленным режимом работы, в аварийных и чрезвычайных ситуациях, а также при внеплановых и неотложных работах на оборудовании предприятия, то есть указать на технологические особенности производства. Факт оказания услуг такси и их стоимость могут подтвердить следующие документы: — договор на оказание услуг; — акты оказанных услуг на каждую поездку или за определенный отчетный период, к примеру, месяц.

You are here: Может ли директор ездить на встречи с клиентами на такси? В этой связи встает вопрос: Документы, необходимые для подтверждения расходов Могут ли сотрудники заказывать такси, чтобы добраться до дома, если они задержались в офисе допоздна? При этом сотрудник должен приложить к авансовому отчету квитанцию такси. Как должны быть оформлены документы на проезд. Удивительно, но факт! Минфин на вопрос о подтверждении затрат на услуги такси, заказанные работником в командировке через специализированные онлайн-сервисы или интернет-сайты, ответил, что расходы на проезд в такси могут быть учтены организацией в составе расходов при условии оформления их документами, соответствующими требованиям действующего законодательств аПисьмо Минфина от И к таким расходам трепетно относятся проверяющие. По учету расходов на доставку сотрудников до места работы и обратно, в том числе с применением такси, Министерство финансов РФ дало разъяснение в письмах от Исходя из писем, делаем выводы: Какие документы требуются, если такси оплачено в безналичном порядке — к примеру, при помощи электронных приложений такси Uber, GetTaxi, Яндекс. Такси , действующие Правила перевозок не устанавливают.

Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Пока нет комментариев.